商业银行内部控制评价

书籍信息

内容简介

本书具有下列特点：第一，以全面风险管理为导向，详细介绍了商业银行主要业务环节的内部控制风险点及其评价要点。第二，理论与业务相结合，在对商业银行经营与业务管理的各个环节做一定阐述的基础上提出内部控制与评价的内容、方式与方法。第三，对商业银行的主要业务内部控制及其评价进行了详细、具体的阐述。本书观点前瞻，内容翔实，通俗易懂，并能用于实战。

图书目录

第一篇 商业银行内部控制理论篇第一章 商业银行内部控制概述第一节 商业银行内部控制的定义第二节 商业银行内部控制的目标第三节 商业银行内部控制的原则第四节 商业银行内部控制的组成要素第二章 商业银行内部控制评价第一节 COSO模式关于商业银行内部控制评价标準第二节 巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评价标準第三节 国际商业银行内部控制评价方法第四节 商业银行内部控制评价程式第五节 商业银行内部控制评级第二篇 商业银行主要业务内部控制与评价 第三章 授信业务 第一节 授信业务内部控制第二节 贷款业务内部控制评价第四章 资金业务 第一节 资金业务内部控制第二节 资金业务内部控制评价第五章 存款和柜檯业务第一节 存款和柜檯业务内部控制第二节 存款和柜檯业务内部控制评价第六章 支付结算业务第一节 支付结算业务内部控制第二节 支付结算业务内部控制评价第七章 中间业务第一节 中间业务内部控制 第二节 中间业务内部控制评价第八章 联行清算业务第一节 联行往来业务内部控制第二节 联行往来业务内部控制评价第九章 会计管理第一节 商业银行会计系统风险第二节 商业银行会计系统内部控制要素第三节 会计管理活动内部控制重点第四节 会计档案流程图及风险控制点第五节 会计管理活动内部控制要点第十章 产品开发第一节 产品开发活动流程第二节 产品开发活动风险评价与控制表第十一章 计画与财务第一节 计画与财务活动内部控制第二节 计画与财务活动内部控制评价第十二章 安全保卫第三篇 商业银行内部控制评价实践 第十三章 商业银行内部控制评价方法和计分方法第一节 商业银行内部控制评价的常用方法第二节 内部控制评价计分方法表第十四章 商业银行内部控制过程评价操作示例第一节 过程评价——授信业务内部控制评价操作示例第二节 过程评价——资金业务内部控制评价操作示例第三节 过程评价——存款和柜檯业务内部控制评价操作示例第四节 过程评价——主要中间业务内部控制评价操作示例第五节 过程评价——计画与财务活动内部控制评价操作示例第六节 过程评价——会计管理活动内部控制评价操作示例第七节 过程评价——计算机系统内部控制评价操作示例第八节 过程评价——产品开发活动内部控制评价操作示例第九节 过程评价——安全保卫活动内部控制评价操作示例第十节 过程评价——公司治理、三会一层职责、评价与纠正活动内部控制评价操作示例第十五章 商业银行内部控制审计案例第一节 商业银行内部控制现场检查与评估方案第二节 商业银行内部控制过程检查评价内容（兼调查问卷）第三节 商业银行主要业务和管理活动内部控制评价要点第四节 商业银行内部控制评价报告示例附录 商业银行内部控制评价试行办法参考文献